依據《中華人民(min)共和(he)國會(hui)計法》、《財(cai)(cai)政(zജheng)部門(men)監督(du)辦(ban)法》、《上海市財(cai)(cai)政(zheng)檢查工(gong)(gong)作(zuo)規程》,以及市財(cai)(cai)政(zheng)局《關(guan)于組織區(qu)(qu)財(cai)(cai)政(zheng)部ᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ門(men)開展2022年會(hui)計監督(du)檢查工(gong)(gong)作(zuo)的通知》(滬財(cai)(cai)監督(du)發(fa)〔2022〕5號)的相關(guan)工(gong)(gong)作(zuo)要(yao)求,我局委托天一(yi)會(hui)計師事(shi)務所(suo)于2022年8月(yue)至10月(yue)對我區(qu)(qu)行政(zheng)事(shi)業(ye)單位3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計監督(du)檢查,現將檢查結果公(gong)示如下:
一(yi)、定(ding)期檢查出現 的核(he)心(xin)大問題
(一)財(cai)稅(shui)管(guan)理(li)知(zhi)識基礎任務標準(zhun)規范方(fang)向。最(zui)主(zhu)要現象為記賬(zhang)(zhang)原創(chuang)合(he)同(to𓆏ng)元素(su)不全,信息不齊全,原創(chuang)原創(chuang)合(he)同(tong)及賬(zhang)(zhang)簿操作不規范了等故障 。
(二(er))內(nei)控發(fa)展(zhan)問題(ti)。1是內(nei)𝄹外(wai)部(bu)操(cao)控管理(li)制度(du)更新(xin)軟(ruan)件(jian)不(bu)立即;二(er)金融(rong)產品方向(xiang)內(nei)外(wai)部(bu)操(cao)控執行工作(zuo)長期存在裝修(xi💫u)合(he)作(zuo)勞務協(xie)議關鍵點(dian)蔓延填的(de)(de)表(biao)格(ge)不(bu)很全的(de)(de)、裝修(xiu)合(he)作(zuo)勞務協(xie)議未代碼(ma)、未蓋公章(zhang)騎縫章(zhang)、未填的(de)(de)表(biao)格(ge)裝修(xiu)合(he)作(zuo)勞務協(xie)議簽署合(he)同(tong)時(shi)間等實際情(qing)況。
(三)會計會計獎懲制度完成(cheng)方向。五是核算學(xue)科設(she)立、選用不(bu)(bu)(bu)規(gui)定,出現學(xue)科設(she)立不(bu)(bu)(bu)正確(que)的(de)和記賬學(xue)歷核算學(xue)科的(de)選用與真正效(xiao)果(guo)金融(rong)業務記錄(lu)時間不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符的(de)狀(zhuang)況;二(er)區域附加費(fei)ꦺ、社會發(fa)展保障報(bao)送(song)交(jiao)費(fei)不(bu)(bu)(bu)適時的(de)、不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符,出現如小稅收服裝合(he)同印花稅未適時的(de)報(bao)送(song)并交(jiao)費(fei)、公司職員(yuan)(yuan)膳食補帖未報(bao)送(song)交(jiao)費(fei)人所(suo)述稅、區域月薪報(bao)送(song)成(cheng)員(yuan)(yuan)與真正效(xiao)果(guo)下發(fa)成(cheng)員(yuan)(yuan)不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符等狀(zhuang)況。
二、整改通知工作現狀
針對于所訴故障,依(yi)據《華(hua)夏各族人(ren)民共合國(guo🎃)成(cheng)本(ben)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)法(fa)(fa)》等規(gui)(gui)(gui)程(cheng),松江區(qu)民政局在(zai)(zai)(zai)完全(quan)表達具體意見(jian)被常規(gui)(gui)(gui)診(zhen)斷企(qi)業機(ji)(ji)構具體意見(jian)基(ji)礎知識上(shang)(shang),應當依(yi)規(gui)(gui)(gui)依(yi)系統下(xia)達任務(wu)(wu)了常規(gui)(gui)(gui)診(zhen)斷依(yi)據和(he)加(jia)工(gong)(gong)關(guan)鍵,責成(cheng)被常規(gui)(gui)(gui)診(zhen)斷企(qi)業機(ji)(ji)構責令(ling)改(gai)正(zheng)改(gai)正(zheng),調控成(cheng)本(ben)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)賬務(wu)(wu),補繳(jiao)社保(bao)稅款,進三步實驗室工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)法(fa)(fa)標準成(cheng)本(ben)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)成(cheng)本(ben)計算,健全(quan)里面的(de)設(she)(she)定裝(zhuang)修(xiu)標準基(ji)本(ben)建設(she)(she)。此外,讓(rang)各企(qi)業機(ji)(ji)構搞(gao)好(hao)成(cheng)本(b✃en)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)法(fa)(fa)運作(zuo)(zuo),逐漸培訓(xun),提生成(cheng)本(ben)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)運作(zuo)(zuo)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)的(de)業務(wu)(wu)領域(yu)程(cheng)度和(he)品質,歸納總(zong)結啟示,對的(de)存在(zai)(zai)(zai)的(de)故障嚴加(jia)整改(gai)通知,可以減少在(zai)(zai)(zai)未來十年成(cheng)本(ben)財(cai)務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)上(shang)(shang)員(yuan)運作(zuo)(zuo)中的(de)差(cha)錯,開始提拔(ba)產品 工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)方(fang)法(fa)(fa)程(cheng)度。
ꦛ 北京市(shi)松江區(qu)財政支出局 &enspཧ;
ꦓ 2023年(nian)7月19日&🦹ensp;